以下是制作公司财务报表的基本步骤：
资产负债表制作步骤
⒈确定报表日期：明确资产负债表的编制日期，通常为会计期末，如月末、季末或年末。
⒉罗列资产项目：
流动资产：收集现金、银行存款、应收账款、存货等流动资产的余额信息。这些数据可以从企业的总账、明细账或相关财务软件中获取。例如，现金余额可以通过出纳的现金日记账汇总得出，银行存款余额可从银行对账单或银行存款日记账中获取。
非流动资产：整理固定资产、无形资产、长期投资等非流动资产的价值。固定资产的价值需考虑原值、累计折旧等因素，无形资产要根据其取得成本和摊销情况确定价值，长期投资则按照投资的类型和核算方法计算其价值。
⒊罗列负债项目：
流动负债：包括短期借款、应付账款、应付职工薪酬、应交税费等。通过查询相关的明细账和财务记录，确定这些流动负债的金额。比如，应付账款可以从采购部门的采购记录和财务部门的入账记录中汇总得出。
非流动负债：如长期借款、应付债券等。这些数据可以从借款合同、债券发行文件以及相关的财务核算资料中获取。
⒋计算所有者权益项目：
根据实收资本（或股本）、资本公积、盈余公积和未分配利润等账户的余额，计算所有者权益总额。实收资本是股东投入企业的资本，资本公积反映了资本的溢价和其他资本性交易的积累，盈余公积是从净利润中提取的积累资金，未分配利润则是企业历年净利润留存于企业的部分。
⒌检查平衡关系：资产总额应等于负债总额与所有者权益总额之和，即 “资产 = 负债 + 所有者权益”，这是资产负债表的基本平衡关系。
利润表制作步骤
⒈确定报表期间：明确利润表所涵盖的会计期间，如一个月、一个季度或一年。
⒉汇总营业收入：
将企业在会计期间内的所有主营业务收入和其他业务收入进行汇总。主营业务收入通常是企业主要经营业务所产生的收入，比如制造业企业销售产品的收入；其他业务收入则是除主营业务以外的其他经营活动所带来的收入，如企业出租闲置资产的收入。这些收入数据可以从销售部门的销售报表、财务部门的收入明细账等资料中获取。
⒊核算营业成本：
计算与营业收入相对应的营业成本，包括主营业务成本和其他业务成本。主营业务成本是销售商品或提供服务的直接成本，如制造业企业的原材料、直接人工等成本；其他业务成本则是与其他业务收入相关的成本。成本数据可以通过成本核算系统、存货明细账等进行汇总。
⒋计算毛利：用营业收入减去营业成本得出毛利。毛利反映了企业在销售环节的盈利情况，计算公式为：毛利 = 营业收入 - 营业成本。
⒌扣除期间费用：
期间费用包括销售费用、管理费用和财务费用。销售费用是为销售产品或服务而发生的费用，如广告费、销售人员薪酬等；管理费用是企业管理部门为组织和管理企业生产经营活动而发生的费用，如管理人员薪酬、办公费等；财务费用主要是企业为筹集生产经营所需资金而发生的费用，如利息支出、手续费等。这些费用的数据可以从各部门的费用报销单、财务费用明细账等资料中获取。
⒍计算营业利润：毛利减去期间费用即为营业利润，公式为：营业利润 = 毛利 - 销售费用 - 管理费用 - 财务费用。
⒎核算营业外收支：
营业外收入和营业外支出是与企业日常经营活动无关的收入和支出。营业外收入如处置固定资产的净收益、接受捐赠等；营业外支出如自然灾害造成的损失、罚款支出等。这些数据可以从财务部门的相关明细账中获取。
⒏计算利润总额：营业利润加上营业外收入减去营业外支出得出利润总额，公式为：利润总额 = 营业利润 + 营业外收入 - 营业外支出。
⒐扣除所得税费用：根据企业的利润总额和适用的所得税税率计算所得税费用。所得税费用 = 利润总额 × 所得税税率。
⒑得出净利润：利润总额减去所得税费用即为净利润，公式为：净利润 = 利润总额 - 所得税费用。
现金流量表制作步骤
⒈确定编制方法：现金流量表的编制方法主要有直接法和间接法。直接法是通过现金收入和现金支出的主要类别反映来自企业经营活动的现金流量；间接法是以净利润为基础，调整不涉及现金的收入、费用、营业外收支等有关项目，计算出经营活动的现金流量。
⒉编制经营活动现金流量：
直接法：
○ 销售商品、提供劳务收到的现金：从销售部门获取销售商品、提供劳务的收入数据，同时考虑应收账款、应收票据等的增减变动情况。例如，销售收入为 100 万元，本期应收账款减少了 5 万元，则销售商品、提供劳务收到的现金为 105 万元。
○ 收到的税费返还：查询企业收到的增值税、所得税等税费返还的记录，如本期收到增值税返还 3 万元，则该项计入 3 万元。
○ 购买商品、接受劳务支付的现金：从采购部门获取采购信息，结合应付账款、应付票据等的变动情况进行计算。如采购商品支付了 80 万元，本期应付账款增加了 3 万元，则购买商品、接受劳务支付的现金为 77 万元。
○ 支付给职工以及为职工支付的现金：汇总企业支付给职工的工资、奖金、社会保险等费用。这些数据可以从人力资源部门的工资报表和财务部门的相关支付记录中获取。
○ 支付的各项税费：统计企业在会计期间内支付的增值税、所得税、房产税等各项税费的金额。
○ 间接法：以净利润为起点，调整非现金项目和经营活动中的非经营项目。例如，在净利润的基础上，加上计提的固定资产折旧、无形资产摊销等非现金费用，减去处置固定资产、无形资产等的收益，再加上存货的减少、应收账款的减少等经营活动中的非经营项目的调整。
⒊编制投资活动现金流量：
整理企业在投资活动中的现金收支情况，包括收回投资所收到的现金、取得投资收益所收到的现金、处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额、购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金、投资所支付的现金等。这些数据可以从投资部门的投资记录、财务部门的资产处置记录等资料中获取。
⒋编制筹资活动现金流量：
汇总企业在筹资活动中的现金收支，如吸收投资所收到的现金、借款所收到的现金、偿还债务所支付的现金、分配股利、利润或偿付利息所支付的现金等。这些数据可以从筹资部门的筹资记录、财务部门的还款和付息记录等资料中获取。
⒌汇总计算：将经营活动、投资活动和筹资活动的现金流量净额进行汇总，得到企业在会计期间内的现金及现金等价物净增加额，并与资产负债表中的货币资金项目的期末数与期初数的差额进行核对，确保报表的准确性。苏州工商注册 苏州代理公司注册